Кредитно-потребительский кооператив граждан "Взаимодоверие" ИНН:1425004927 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89982384 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1497368
11504 Основные средства на конец предыдущего года73680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1497368
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1521795690
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1158200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41358570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года585700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11995158029639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1580296390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12144158759707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1587597070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250202183
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2021830
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1243579340
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5793400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года123225233572
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252335720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272533044095
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330440950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года927600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14327925595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279255950
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года976300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года16170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9419125715612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1257156120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12144158759707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1587597070
21103 Выручка за отчетный год1023584938918
21104 Выручка за предыдущий год849389180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1023584938918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год849389180
22203 Управленческие расходы за отчетный год649236132742
22204 Управленческие расходы за предыдущий год361327420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год374348806176
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488061760
23303 Проценты к уплате за отчетный год83318522207
23304 Проценты к уплате за предыдущий год185222070
23503 Прочие расходы за отчетный год1678505397
23504 Прочие расходы за предыдущий год5053970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год123225233572
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252335720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год123225233572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252335720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год123225233572
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год252335720
32003 Величина капитала на 312021830
32006 Величина капитала на 315793400
32007 Величина капитала на 31252335720
32008 Величина капитала на 31330440950
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)4819183
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)6640340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))123225233572
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)194425424095
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))123225233572
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)123225233572
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))252335720
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)252335720
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))252335720
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)252335720
33003 Величина капитала на 31250202183
33006 Величина капитала на 311243579340
33007 Величина капитала на 31123225233572
33008 Величина капитала на 31272533044095
36003 Чистые активы на 31166333044095
36004 Чистые активы на 31330440950
41103 Поступления – всего за отчетный год491593735444966
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год451323234935519
41193 Прочие поступления за отчетный год402750059447
41203 Платежи – всего за отчетный год493963677445194
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год649236131905
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1475050
41293 Прочие платежи за отчетный год427573265643289
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-237580-228
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-237580-228
61003 Остаток средств на начало отчетного года65070298
62103 Вступительные взносы за отчетный год11463122
62153 Членские взносы за отчетный год12900
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1023584938918
62503 Прочие за отчетный год386812877935886
62003 Поступило средств - всего за отчетный год491593735444966
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3000
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год676537822239
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год649236101905
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год12000
63263 прочие за отчетный год15300
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год1062748
63503 Прочие за отчетный год424953303042907
63003 Использовано средств - всего за отчетный год493963683945194
64003 Остаток средств на конец отчетного года41358570

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1232)/Стоимость активов (12144) = 10.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6492) = 57.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3743)/Выручка (10235) = 36.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1232)/Выручка (10235) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.289

Индекс Альтмана Z = 7.714

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (36.57%), рентабельность компании (12.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники