СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАСЛЕЖНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ИЛГЭ" ИНН:1425004973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89987720 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года37374447
11504 Основные средства на конец предыдущего года37444757
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15151916
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15191623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5252630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5263630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года244438341
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24443830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52296106146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296106146121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1519160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3737440
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3744470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52526363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52636380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года244438341
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24443830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52296106146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296106146121
21103 Выручка за отчетный год50603235270319
21104 Выручка за предыдущий год3235270319361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3235270319361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5060000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5060000
23503 Прочие расходы за отчетный год5060000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (52) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5060)/Выручка (5060) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5060) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники