Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым" ИНН:1425005222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63849268 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года833886942942
11504 Основные средства на конец предыдущего года886942942942
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11177907900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года833200317320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2003173217320
12103 Запасы на конец отчетного года1117000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6968111511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68111511297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1186681110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года681115110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2019207118432243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2071184322431239
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9429429420
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9429429420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282043270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2043274480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года970114612691390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1146126913901239
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1049925574853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9255748530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10499255740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9255748530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2019207118432243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2071184322431239
23403 Прочие доходы за отчетный год85122916101287
23404 Прочие доходы за предыдущий год22916106436454
23503 Прочие расходы за отчетный год10273521707338
23504 Прочие расходы за предыдущий год35217076436157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-176-123-970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-123-9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-176-123-97941
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-970297
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-176-123-970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-123-9700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-176)/Стоимость активов (2019) = -8.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-176)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.925

Индекс Альтмана Z = 0.549

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Байым"