МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТОМПОФАРМ" ИНН:1426003789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49060226 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14253647
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года25364765
11503 Основные средства на конец отчетного года245262297345
11504 Основные средства на конец предыдущего года262297345402
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года259287333392
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286333392467
12103 Запасы на конец отчетного года1640211622022303
12104 Запасы на конец предыдущего года2116220223032299
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года997435487284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435487284287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106192181353
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192181353146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2743257029073940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2570290739402732
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3002285732404332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2856324043323199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года184184184184
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года184184184184
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-341-1330-731-748
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1330-731-748-824
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-157-1146-547-564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1146-547-564-640
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года294294294294
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года294294294294
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года294294294294
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года294294294294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2865350333104427
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3503331044273311
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года206183172224
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2865370934934602
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3709349346023545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3002285732404332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2857324043323199
21103 Выручка за отчетный год21837173091805417427
21104 Выручка за предыдущий год17309180541742719349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15208117861201311367
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11786120131136713255
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6629552360416060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5523604160606094
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5964643160626289
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6431606262897054
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год665-908-21-229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-908-21-229-960
23403 Прочие доходы за отчетный год718536406606
23404 Прочие доходы за предыдущий год536406606433
23503 Прочие расходы за отчетный год300227368301
23504 Прочие расходы за предыдущий год227368301311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1083-5991776
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5991776-838
24603 Прочее за отчетный год94000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год989-5991776
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5991776-838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год989-5991776
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5991776-838
32003 Величина капитала на 31184184184184
32007 Величина капитала на 31-1330-731-748-824
32008 Величина капитала на 31-1146-547-564-640
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98901776
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)98901776
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98901776
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)98901776
33003 Величина капитала на 31184184184184
33007 Величина капитала на 31-341-1330-731-748
33008 Величина капитала на 31-157-1146-547-564
36003 Чистые активы на 31-157-1146-547-564
36004 Чистые активы на 31-1147-547-564-640
41103 Поступления – всего за отчетный год21951175461852017618
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21008170951817616253
41193 Прочие поступления за отчетный год9434513441365
41203 Платежи – всего за отчетный год21864177451965516411
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15854130551433911215
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3321285433663164
41293 Прочие платежи за отчетный год2689183619502032
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год87-199-11351207
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период87-199-11351207

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (989)/Стоимость активов (3002) = 32.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15208+5964+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (21837) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (989)/Выручка (21837) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.329

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.361

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = 3.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники