ООО "Ситим" ИНН:1426004165 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55663199 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2784363126331804
11504 Основные средства на конец предыдущего года3631263318551202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2784363126330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3631263318550
12103 Запасы на конец отчетного года2941350251104502
12104 Запасы на конец предыдущего года3502511045273844
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2417430240403720
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4302404035523773
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141461960
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461963440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5499785093460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7850934684230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8283114811197910182
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1148111979102788975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1664356339526554
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3563395236524922
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8358310000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года583100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8358310000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года583100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4180458249721340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4582497212931534
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2356275320532288
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2753205553332519
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6536733570250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7335702766260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8283114811197910182
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1148111979102788975
21103 Выручка за отчетный год26957302133440623427
21104 Выручка за предыдущий год30213344063213916572
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27037300013299021669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30001329902951015584
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8021214160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212141626290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8021214160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212141626290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-802127470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21274722110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-802127471632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2127472211988

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (8283) = -0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27037+0+0) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (26957) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (26957) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 1.207

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.207<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-0.3%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники