ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ЭРЭЛ" ИНН:1426005313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76725674 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года563633593709
11504 Основные средства на конец предыдущего года633593709920
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12489209200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9209209200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1811155315130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1553151316290
12103 Запасы на конец отчетного года3560276119631980
12104 Запасы на конец предыдущего года276119631980627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115480212271095
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80212271095434
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3218910672
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18910672172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4746375232960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3752329631470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6557530548094776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5305480947762981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3939390
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3939390
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8488488480
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8488488480
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3413413410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3413416860
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1721721720
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1721721720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1702-1708-19100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1708-1910-26290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-302-308-510-884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-308-510-884-610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15009249631898
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9249631898692
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5359468943563762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4689435637622899
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6859561353190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5613531956600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6557530548094776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5305480947762981
21103 Выручка за отчетный год2573224323208667452
21104 Выручка за предыдущий год243232086674526523
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1785017178147857892
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171781478549217632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7882714560810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7145608125310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7588719060350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7190603529710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294-45460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4546-4400
23303 Проценты к уплате за отчетный год285152765
23304 Проценты к уплате за предыдущий год152765124
23403 Прочие доходы за отчетный год307636601478
23404 Прочие доходы за предыдущий год636601478601
23503 Прочие расходы за отчетный год198268135125
23504 Прочие расходы за предыдущий год26813512594
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1183084850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год308485-1520
24603 Прочее за отчетный год112106-1110
24604 Прочее за предыдущий год106111-1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6202596-273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202374-31-838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62025960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202374-310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (6557) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (294)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17850+7588+0) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (294)/Выручка (25732) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (25732) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.044

Индекс Альтмана Z = -0.532

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники