Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой" ИНН:1426005458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76726716 ОКВЭД:01.11.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года2591275227530
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года2752275317720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2591275227530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2752275317720
12103 Запасы на конец отчетного года6435564229652068
12104 Запасы на конец предыдущего года5642296520682429
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6442564935570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5649355725360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9033840163104308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8401631043084303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7919038360
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5968021090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года786021320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1951017270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8725059883856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7939038562129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147001514
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3088401322329
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3156310329336
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30884013220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46263103290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9033840163104308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8401631043084303
21103 Выручка за отчетный год2362148531083579
21104 Выручка за предыдущий год1485310835791738
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3192162444523810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1624445238102719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-830-139-13440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-139-1344-2310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-830-139-13440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-139-1344-2310
23403 Прочие доходы за отчетный год1616209034761958
23404 Прочие доходы за предыдущий год2090347619581511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год786195121320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1951213217270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год786195121321727
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195121321727530
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год786195121320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1951213217270

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (786)/Стоимость активов (9033) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3192+0+0) = -26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-830)/Выручка (2362) = -35.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (786)/Выручка (2362) = 33.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.713

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.328

Индекс Альтмана Z = 35.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (20.92), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-35.14%), рентабельность компании (33.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бордой"