ООО "ХАНДЫГА ПЛЮС" ИНН:1426005899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93789078 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года238717221350
12104 Запасы на конец предыдущего года172213501722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года628418326
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года527326418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10812491
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года324897124
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312322642573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257325733374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312322642573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257325733374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года624624313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года313313624
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года249916400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года226022600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31232264313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25732573624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312322642573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257325733374
21103 Выручка за отчетный год612459408659
21104 Выручка за предыдущий год594039915940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367438745226
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387426813874
23503 Прочие расходы за отчетный год10481146224
23504 Прочие расходы за предыдущий год1146412186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14029201938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9208981204

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1402)/Стоимость активов (3123) = 44.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3674+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (6124) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1402)/Выручка (6124) = 22.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.449

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (22.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники