Общество с ограниченной ответственностью "Комила" ИНН:1426006042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97540401 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года210207107
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года207107207
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года363636
11503 Основные средства на конец отчетного года11400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года324243143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года243143243
12103 Запасы на конец отчетного года254331103269
12104 Запасы на конец предыдущего года311032691225
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года461931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258931293300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года312933001235
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года291333723443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337234431478
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1002590700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года590700167
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200215901700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15901700867
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91117821743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17821743611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года91117821743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17821743611
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года291333723443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337234431478
21103 Выручка за отчетный год626160226095
21104 Выручка за предыдущий год626160954158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450844324220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год450842202962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год175315901875
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175318751196
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120010001496
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год120014961029
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год553590379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год553379167
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год553590379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553379167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год553590379
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553379167
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год553590379
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год553379167

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (553)/Стоимость активов (2913) = 18.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4508+1200+0) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (553)/Выручка (6261) = 8.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (553)/Выручка (6261) = 8.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.198

Индекс Альтмана Z = 7.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Комила"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (8.83%), рентабельность компании (8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Комила"