ООО "АВИКО-СЕРВИС" ИНН:1426006250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81744981 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5449371331
11504 Основные средства на конец предыдущего года93713314735
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5449371331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93713314735
12103 Запасы на конец отчетного года649164893939
12104 Запасы на конец предыдущего года648939393076
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года352262528331180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252833118020717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года256911023614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110236142981
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года442863287438733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года328743873326774
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года448303381140064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года338114006431509
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1384242679589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года426795895829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года269262548225360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254822536019347
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года406240624039
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года406240394039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309882954429399
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года295442939923386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года448303381140064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года338114006431509
21103 Выручка за отчетный год505484796642738
21104 Выручка за предыдущий год479664273815737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год484214650451833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год465045183332290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21271462-9095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1462-9095-16553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21271462-9095
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1462-9095-16553
23403 Прочие доходы за отчетный год3068291316878
23404 Прочие доходы за предыдущий год29131687819858
23503 Прочие расходы за отчетный год185019684033
23504 Прочие расходы за предыдущий год196840332975
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334524073750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24073750330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год334524073750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24073750330

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3345)/Стоимость активов (44830) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48421+0+0) = 4.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2127)/Выручка (50548) = 4.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3345)/Выручка (50548) = 6.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.447

Индекс Альтмана Z = 3.757

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (4.21%), рентабельность компании (6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники