Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Оттос" ИНН:1426333603 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89988205 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133912271108
11504 Основные средства на конец предыдущего года12271108865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года133912271108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12271108865
12103 Запасы на конец отчетного года1765232
12104 Запасы на конец предыдущего года523240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1765263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5263716
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151512791171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127911711581
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года450682217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года381217214
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года44207390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41019992
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1999230
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6553540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6556550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1065553747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года854747977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151512791171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127911711581
21103 Выручка за отчетный год370528454382
21104 Выручка за предыдущий год28454382117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363627655108
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27655108612
23403 Прочие доходы за отчетный год26899790
23404 Прочие доходы за предыдущий год997903183
23503 Прочие расходы за отчетный год2681534
23504 Прочие расходы за предыдущий год15342571
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6916430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16430117

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (69)/Стоимость активов (1515) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3636+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (3705) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (69)/Выручка (3705) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.154

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = -0.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники