ООО "Управляющая компания Строй Комфорт Сервис" ИНН:1426333642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89994476 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года259300
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года105000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года60111060
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6061060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26531110610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110610610
12103 Запасы на конец отчетного года1154755255
12104 Запасы на конец предыдущего года755255213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28212141032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12141032700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143619692021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196920211112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408930792631
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года307926311722
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года33832018210
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года27086011680
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-315650-16206
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-249000-10400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227702014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219620141290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1812883617
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года883617432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18123079617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года883617432
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408930792631
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года307926311722
21103 Выручка за отчетный год74199714725
21104 Выручка за предыдущий год9714725983
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14888189926210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1899262104878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7469-9278-5485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9278-5485-3895
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7469-9278-5485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9278-5485-3895
23503 Прочие расходы за отчетный год32351103
23504 Прочие расходы за предыдущий год6010394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7501-9629-5588
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9338-5806-3989
24603 Прочее за отчетный год2220-218
24604 Прочее за предыдущий год2910-156
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7723-9629-5370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9629-5806-3833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-77230-5370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-96290-3833

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7723)/Стоимость активов (4089) = -188.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14888+0+0) = -50.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7469)/Выручка (7419) = -100.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7723)/Выручка (7419) = -104.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.889

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.834

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.257

Индекс Альтмана Z = -17.766

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-100.67%), рентабельность компании (-104.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники