МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС" ИНН:1426333748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67661780 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21864048568
11504 Основные средства на конец предыдущего года404485680
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151400477
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1709000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2337804850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21134855450
12103 Запасы на конец отчетного года21240531330
12104 Запасы на конец предыдущего года2565313300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3352098137433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11584981374330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701971333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231419713330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54830123150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141541231580960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года288610128008641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162671280086410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1350-9240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-22050-21430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года865076-1143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-120576-11430
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5302047224360
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5065472243600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15794000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21096047220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5065472243600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2202000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177904155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42741550
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5121075870
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9778054190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6900080020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12407800254240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года288610128008641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162671280086410
21103 Выручка за отчетный год2275000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3152000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-877000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-877000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3553622180
23403 Прочие доходы за отчетный год614902746434
23404 Прочие доходы за предыдущий год219027464340
23503 Прочие расходы за отчетный год297301165988
23504 Прочие расходы за предыдущий год311711659880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2299012190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12821219-7720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год207001219-772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12821219-7720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2070012190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12820-7720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Прибыль

Прибыль МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2070)/Стоимость активов (28861) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3152+0+0) = -27.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-877)/Выручка (2275) = -38.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2070)/Выручка (2275) = 90.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Х5 = Выручка/Активы = 0.079

Индекс Альтмана Z = 0.493

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-38.55%), рентабельность компании (90.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МЕЖРАЙОННЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СБЫТОВОЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ТАБА ПОЛЮС"