Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет" ИНН:1426333755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67663388 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года354191150163
12104 Запасы на конец предыдущего года191150163219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31165180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65180292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7132601680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2601681630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713260168163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года260168163511
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3100-900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года630-1570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3100-90-157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630-157-88
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года403197258262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197168262366
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4032602580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1971683200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713260168163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года260168163511
21103 Выручка за отчетный год17881685995569
21104 Выручка за предыдущий год1685995571907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15331477927631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1477927633791
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2550680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2080-620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255208680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20868-620
23403 Прочие доходы за отчетный год1120015
23503 Прочие расходы за отчетный год18700
23504 Прочие расходы за предыдущий год70013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год349201680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20168-700
24603 Прочее за отчетный год1020-180
24604 Прочее за предыдущий год48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24715386-70
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15350-70-88
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2470860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1530-700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (247)/Стоимость активов (713) = 34.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1533+0+0) = 16.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (255)/Выручка (1788) = 14.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (247)/Выручка (1788) = 13.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.489

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.769

Х5 = Выручка/Активы = 2.508

Индекс Альтмана Z = 4.95

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (14.26%), рентабельность компании (13.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рассвет"