СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КРЕСТ-ХАЛЬДЖАЙ" ИНН:1426333956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92129026 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7841102924571831
11504 Основные средства на конец предыдущего года1029245718310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года784110292101810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года102921018164410
12103 Запасы на конец отчетного года17642489988545
12104 Запасы на конец предыдущего года24899885450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20092462572
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924625720
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16481953
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4819530
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1980258522690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2585226911700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года982112877124507611
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128771245076110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6431439-94-131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1439-94-1310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5709821001554
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года98210015540
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года40887113020
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года871130200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года978185314020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1853140215540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1645358758984688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3587589846880
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6555001500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5998000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82009585111420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95851114261880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года982112877124507611
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128771245076110
21103 Выручка за отчетный год403410157860
21104 Выручка за предыдущий год101578600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4782161515260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1615152600
23403 Прочие доходы за отчетный год2042153854292
23404 Прочие доходы за предыдущий год21538542920
23503 Прочие расходы за отчетный год252075427
23504 Прочие расходы за предыдущий год20754270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-796153337-135
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153337-1350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-796)/Стоимость активов (9821) = -8.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4782+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (4034) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-796)/Выручка (4034) = -19.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.07

Индекс Альтмана Z = 0.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-19.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники