ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ" ИНН:1426334100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13135569 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10692114940
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1149400
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года849900
11503 Основные средства на конец отчетного года60181164260
11504 Основные средства на конец предыдущего года1649100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года381538150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года38159800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83187317600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318259800
12103 Запасы на конец отчетного года2101711730
12104 Запасы на конец предыдущего года110800
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года170130630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года306300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2217158540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45210100960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100316370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128398418560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4185616170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41988-120950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1209500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41978-120850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1208500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года748652500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25016170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95511536910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5369100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170376539410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5394116170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128398418560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4185616170
21103 Выручка за отчетный год1934400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3676800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1742400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-73700
22203 Управленческие расходы за отчетный год5778810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год714400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-17481-78810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-788100
23303 Проценты к уплате за отчетный год1058629690
23304 Проценты к уплате за предыдущий год296900
23403 Прочие доходы за отчетный год52300
23503 Прочие расходы за отчетный год234940790
23504 Прочие расходы за предыдущий год407900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-29893-149290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1492900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-29893-120950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1492900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29893-120950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1492900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29893)/Стоимость активов (128398) = -23.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-17481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36768+0+57) = -47.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-17481)/Выручка (19344) = -90.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29893)/Выручка (19344) = -154.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.246

Индекс Альтмана Z = -5.155

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-90.37%), рентабельность компании (-154.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОМПО-АУРУМ"