Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ" ИНН:1427006863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50215562 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72047999864410114
11504 Основные средства на конец предыдущего года799986441011411217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7204799986440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79998644102140
12103 Запасы на конец отчетного года790124661071351
12104 Запасы на конец предыдущего года124661071351831
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года292261568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года226156818
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года819124863680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1248636819190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802392471501212133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9247150121213312066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5190519076900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5190769076900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2561385837620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года385837623400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77679064114688046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90641146880463300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25618310391566
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183103915663543
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25618335440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183354434890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802392471501212133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9247150121213312066
21103 Выручка за отчетный год1830380019502310
21104 Выручка за предыдущий год3800195023101658
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4749621416742880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6214167428805953
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2919-24142760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2414276-5700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2919-24142760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2414276-5700
23303 Проценты к уплате за отчетный год151500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15000
23403 Прочие доходы за отчетный год3362360740694252
23404 Прочие доходы за предыдущий год3607406942524757
23503 Прочие расходы за отчетный год172510769113534
23504 Прочие расходы за предыдущий год107691135341675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-129710234340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10234341480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1297963422139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1023422139-1213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12979634220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10234221390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1297)/Стоимость активов (8023) = -16.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4749+0+0) = -61.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2919)/Выручка (1830) = -159.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1297)/Выручка (1830) = -70.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.07

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.162

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.34

Индекс Альтмана Z = 30.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (3.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-159.51%), рентабельность компании (-70.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Бэйдицэ"