Сельскохозяйственный производственный кооператив имени Героя-Егорова ИНН:1427006895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50201146 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36774361649610204
11504 Основные средства на конец предыдущего года43616496102048700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3653653650
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3653653650
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4042472668610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47266861105690
12103 Запасы на конец отчетного года94281030995676964
12104 Запасы на конец предыдущего года10309956769647707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года601764165165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года764165165359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13911651165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116511653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101681223898480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12238984871340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14210169641670917703
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16964167091770317134
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3555355535550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3555355535550
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5045504550450
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5045504550450
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года167-221770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2217700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8767837986778600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8379867786008496
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года81818181
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года579666313169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666313169173
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4864783876380
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7838763887710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5443858580320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8585803290210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14210169641670917703
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16964167091770317134
21103 Выручка за отчетный год81418061870317080
21104 Выручка за предыдущий год1806187031708014479
21203 Себестоимость продаж за отчетный год323347091702218631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4709170221863115261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2419-290316810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29031681-15510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2419-290316810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29031681-15510
23403 Прочие доходы за отчетный год4384436731282627
23404 Прочие доходы за предыдущий год4367312826271338
23503 Прочие расходы за отчетный год156917624727965
23504 Прочие расходы за предыдущий год17624727965237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год396-298820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-298821110
24603 Прочее за отчетный год8050
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388-29877104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29877104300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год388-298770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-298771040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (14210) = 2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3233+0+0) = -74.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2419)/Выручка (814) = -297.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (814) = 47.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.675

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.611

Индекс Альтмана Z = 6.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-297.17%), рентабельность компании (47.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники