Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда" ИНН:1427006912 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50216142 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9755105811100011318
11504 Основные средства на конец предыдущего года10581110001126113041
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года5757570
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5757570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года981210638110570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1063811057113180
12103 Запасы на конец отчетного года10219793079919760
12104 Запасы на конец предыдущего года79307991976010323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4300317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года964700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64702940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10271857779910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85777991100770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20083192151904821395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19215190482139523432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2186218621860
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2186218621860
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1963196319630
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1963196319630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6757454644970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4546449743440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10906869586468493
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86958646849312560
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1342134213421483
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года134213421483278
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1342134214500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1342145028910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26114571781344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145717813442080
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7574772187740
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года7721877486670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7835917889520
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91788952100110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20083192151904821395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19215190482139523432
21103 Выручка за отчетный год1315287401773717175
21104 Выручка за предыдущий год8740177371717516531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24714179742080724189
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17974208072418918579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11562-9234-30700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9234-3070-70140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11562-9234-30700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9234-3070-70140
23303 Проценты к уплате за отчетный год151118261
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11182610
23403 Прочие доходы за отчетный год14638975945784254
23404 Прочие доходы за предыдущий год9759457842542366
23503 Прочие расходы за отчетный год70947212271046
23504 Прочие расходы за предыдущий год47212271046284
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2352521630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52163-40670
24603 Прочее за отчетный год1413100
24604 Прочее за предыдущий год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год221149153-4067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49153-406732
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2211491530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49153-40670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2211)/Стоимость активов (20083) = 11.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11562)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24714+0+0) = -46.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11562)/Выручка (13152) = -87.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2211)/Выручка (13152) = 16.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.188

Индекс Альтмана Z = 5.659

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-87.91%), рентабельность компании (16.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "Танда"