Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах" ИНН:1427007151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31453586 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2869301532923573
11504 Основные средства на конец предыдущего года3015329236093609
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2869301532920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3015329236090
12103 Запасы на конец отчетного года444167613421217
12104 Запасы на конец предыдущего года16761342796990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444167613420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167613427960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3313469146344790
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4691463444054599
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1592159215920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1592159215920
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2582582580
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2582582580
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6786696180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года669618690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2528251924682267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2519246819192267
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года231231312312
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года231312312412
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2312313120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2313123120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года554194117580
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1941175821740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года554194118540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1941185421740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3313469146344790
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4691463444054599
21103 Выручка за отчетный год167180240220
21104 Выручка за предыдущий год1802400185
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165130162220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301620184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год507800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год250780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год507800
23403 Прочие доходы за отчетный год1046470
23404 Прочие доходы за предыдущий год46470358
23503 Прочие расходы за отчетный год201410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10545840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год54584-3480
24603 Прочее за отчетный год13350
24604 Прочее за предыдущий год33500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9515490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51549-348-91
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9515490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51549-3480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (3313) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (165+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (167) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (167) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.22

Индекс Альтмана Z = 3.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (5.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сырдах"