"УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ" ИНН:1427008839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49064939 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года178709437886756
11504 Основные средства на конец предыдущего года12160886756978
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года178709437100823218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121601008232181140
12103 Запасы на конец отчетного года38933522873035
12104 Запасы на конец предыдущего года336228730354573
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11670338285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77875787113706848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года578711370684826437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1167412419123392613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12440123392613392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21017185412633412781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18563263341278131402
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38887279782734235999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30723273423599932542
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4378437843784378
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4378437843784378
13603 Резервный капитал на конец отчетного года18312711797
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1271179797
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8256842877578252
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8428775771596993
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12817129331225212727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12933122521163411468
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года65002
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года65002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26005150451509023270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17790150902436520836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26005150451509023270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17790150902436521054
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38887279782734235999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30723273423599932542
21103 Выручка за отчетный год932901086679688254031
21104 Выручка за предыдущий год108667968825403192690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год725861069439610252788
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98627961025278891651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2070417247801243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1004078012431039
22203 Управленческие расходы за отчетный год1338833400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год334000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год731613907801243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год970678012431039
23403 Прочие доходы за отчетный год181600907
23404 Прочие доходы за предыдущий год494009070
23503 Прочие расходы за отчетный год54310321714
23504 Прочие расходы за предыдущий год123983217140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37011390748436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год224874843695
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1700278150196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113615019619
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1025000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1623000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год650018
24603 Прочее за отчетный год1884000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год521112598262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11125981996993
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год521112598262
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11125981996993
32003 Величина капитала на 314378437843784378
32006 Величина капитала на 311271179797
32007 Величина капитала на 318428775771596993
32008 Величина капитала на 3112933122521163411468
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))529685988252
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)529786188252
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))529685988252
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)529685988252
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22429706993
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22429706993
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))224297034
33278 Дивиденды (ИТОГО)224297034
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)56000
33003 Величина капитала на 314378437843784378
33006 Величина капитала на 3118312711797
33007 Величина капитала на 318256842877578252
33008 Величина капитала на 3112817129331225212727
36003 Чистые активы на 3127029129331225212727
36004 Чистые активы на 3127201122511163411468
41103 Поступления – всего за отчетный год9936312720711666255755
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9528312428611059641673
41193 Прочие поступления за отчетный год40802921606614082
41203 Платежи – всего за отчетный год9560512729210709458276
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30081721804005717135
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35270267982069714452
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1700000
41293 Прочие платежи за отчетный год28554283144634026689
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3758-859568-2521
42203 Платежи – всего за отчетный год4261000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4261000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-42611651580
43203 Платежи – всего за отчетный год263000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год263000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-263000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-766809726-2521

Финансовый анализ

Продажи

Продажи "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Прибыль

Прибыль "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Чистые активы

Чистые активы "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (38887) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72586+0+13388) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7316)/Выручка (93290) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (93290) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.492

Индекс Альтмана Z = 0.319

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность "УСТЬ-АЛДАНСКОЕ ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПО РЕМОНТУ И СОДЕРЖАНИЮ АВТОДОРОГ"