ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН" ИНН:1427009134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93788914 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года471262243680
12104 Запасы на конец предыдущего года62243680830
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года471262303680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года62303680830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471262303680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62303680830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10001000700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года37121635180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1635180130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года471226351180
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26351180830
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года170025000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года170025000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года189500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года189500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471262303680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62303680830
21103 Выручка за отчетный год16310115533767
21104 Выручка за предыдущий год1155337672121
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1423398203433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год982034331991
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20771733334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1733334130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20771733334
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1733334130
23504 Прочие расходы за предыдущий год2782840
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20771455180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1455180130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20771455180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1455180130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20771455180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1455180130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2077)/Стоимость активов (4712) = 44.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2077)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14233+0+0) = 14.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2077)/Выручка (16310) = 12.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2077)/Выручка (16310) = 12.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.441

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.73%), рентабельность компании (12.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЙАН"