ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ" ИНН:1427009335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97546786 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года742272712271227
11504 Основные средства на конец предыдущего года727122712271227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года742272712270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года727122712270
12103 Запасы на конец отчетного года2602029958205983456
12104 Запасы на конец предыдущего года2995820598176521972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11574102483720241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1024837203728375
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3759440206243180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4020624318213800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4501640933255455026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4093325545226073574
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года742272712270
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года727122712270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года643318451122010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184511220198840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1385519178134283857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1917813428111112767
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года300124522101167
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65022101400800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года300124522100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года650221014000
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года308612051099070
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года211059907100960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года308612051099070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211059907100960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4501640933255455026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4093325545226073574
21103 Выручка за отчетный год55308356524289521947
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40958172013069420692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1435018451122010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1435018451122010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год143500122010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143500122011090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год143500122010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14350)/Стоимость активов (45016) = 31.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40958+0+0) = 35.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14350)/Выручка (55308) = 25.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14350)/Выручка (55308) = 25.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.319

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Индекс Альтмана Z = 9.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (25.95%), рентабельность компании (25.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТИЖ"