ООО "Эрэл" ИНН:1427009462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97551929 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1920192036233623
11504 Основные средства на конец предыдущего года1920362336233907
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8138138130
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8138138130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2733273344360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2733443644360
12103 Запасы на конец отчетного года560560628961
12104 Запасы на конец предыдущего года5606289612340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132132473456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132473456949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69269211010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года692110116280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3425342555376064
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3425553760648158
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7007007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7007007000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2478247818630
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2478186318630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4092-3617-29490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3617-2949-20920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-914-439-386471
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-439-3864711763
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года336336592520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года336592520748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2899242442273969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2424422739694543
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1104110411040
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1104110411040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4339386459230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3864592355930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3425342555376064
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3425553760648158
21104 Выручка за предыдущий год13805772961212056
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9854406680812076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год395136628040
22103 Коммерческие расходы за отчетный год470119420950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1194209534350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-470-799-7290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-799-729-6310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год574263070
23404 Прочие доходы за предыдущий год130603380
23504 Прочие расходы за предыдущий год53152624106
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-470-598-8070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-598-807-12240
24603 Прочее за отчетный год5-70-500
24604 Прочее за предыдущий год70-50-680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-475-528-757-1292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-668-757-1156-170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-475-528-7570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-668-757-11560

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-475)/Стоимость активов (3425) = -13.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+470+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-470)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-475)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.644

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.211

Индекс Альтмана Z = -5.82

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники