Сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сэргэлээх" ИНН:1427009670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81738319 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5100702067309500
11504 Основные средства на конец предыдущего года7020673095009200
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9419419410
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9419416870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6041796176710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79617671101870
12103 Запасы на конец отчетного года19581122664946
12104 Запасы на конец предыдущего года11226649463825
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1415151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1724130444
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24130444228
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197511608090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116080914050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80169121848011592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года912184801159213661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6930786069250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года78606925103000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6276946860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6946866860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75578554761110986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года855476111098613151
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года20000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37362721
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4595108330
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5108335790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4595478690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5478696060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80169121848011592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года912184801159213661
23403 Прочие доходы за отчетный год12408447811336
23404 Прочие доходы за предыдущий год84478013361099
23503 Прочие расходы за отчетный год13070631894
23504 Прочие расходы за предыдущий год835631894815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-678441500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год91504420
24604 Прочее за предыдущий год-19270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-678141415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8141415271
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6781410
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год81414150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-67)/Стоимость активов (8016) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-67)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.464

Индекс Альтмана Z = 18.821

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (4.3), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники