Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Силис" ИНН:1427009751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81742166 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10831078438220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года107843822089
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108310784380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10784382200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39315551613704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15551611902783
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8390706500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7065000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4364835045474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48350453988201
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9219910352060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9103520641780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103021018156444398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10181564443983073
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1325134500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года134595900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-569-10100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-101-52800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7561244431427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1244431427555
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3670223230553190
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2232305531901252
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3670223230550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2232305531900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года539462192125766
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года621921257661234
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4824863315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года486331532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5876670521580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года670521587810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103021018156444398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10181564443983073
23203 Проценты к получению за отчетный год786137400
23204 Проценты к получению за предыдущий год1374000
23303 Проценты к уплате за отчетный год639698585259
23304 Проценты к уплате за предыдущий год698585259159
23403 Прочие доходы за отчетный год450525837497
23404 Прочие доходы за предыдущий год525837497446
23503 Прочие расходы за отчетный год1065726595531
23504 Прочие расходы за предыдущий год726595531216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-468475-3430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год475-343-2930
24604 Прочее за предыдущий год48000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-468427-343-300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год427-343-30071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46842700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год427-34300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-468)/Стоимость активов (10302) = -4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-468)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.848

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 5.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники