ЖИВОТНОВОДЧЕСКИЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САРЫАЛ" ИНН:1427010059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89987306 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5865865860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5865865860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года236286587252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года114102113130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102113130176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1143383990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3383997170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1149249851303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92498513031014
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года73153150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3153153150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58-83-880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-83-88-720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65232227243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года232227243289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4917017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17017269
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года67575810430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года496927580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года69275810600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1149249851303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92498513031014
23403 Прочие доходы за отчетный год14466299841338
23404 Прочие доходы за предыдущий год6299841338107
23503 Прочие расходы за отчетный год138464010001384
23504 Прочие расходы за предыдущий год6401000138496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-11-160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-16-460
24603 Прочее за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58-11-16-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-16-4611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год58-11-160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11-16-460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (114) = 50.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.57

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.509

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.544

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.327

Индекс Альтмана Z = 10.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.33), коэффициент быстрой ликвидности (2.33), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники