Сельскохозяйственный животноводческий потребительский кооператив "Сайдам" ИНН:1427010066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89987312 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года908000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9089089080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196507418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19650740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1965908982926
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9089829262122
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года842200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42242200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8-1200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8414410414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года414410414422
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195707818
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года494000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19574945720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4945725120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1965908982926
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9089829262122
23403 Прочие доходы за отчетный год163825361107363143
23404 Прочие доходы за предыдущий год5361107363143107
23503 Прочие расходы за отчетный год163825357107403151
23504 Прочие расходы за предыдущий год535710740315196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4-4-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4-4-811

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1965) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники