Животноводческий сельскохозяйственный потребительский кооператив "Сайдыы" ИНН:1427010108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89989082 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года21561800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года618000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2156186180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6186186180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10546208
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4620813
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1054621160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4621161150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3201080734733
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10807347331104
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1342200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года42234200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81-8000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-80000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94342342341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года342342341333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года537700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37700379
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года22136100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года361000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2267383920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7383923920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3201080734733
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10807347331104
23403 Прочие доходы за отчетный год403615776261343
23404 Прочие доходы за предыдущий год1577629134386
23503 Прочие расходы за отчетный год395016146561335
23504 Прочие расходы за предыдущий год16146561335175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год86-37-300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-37-3080
24603 Прочее за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81-37-308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-37-308-89
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81-3700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-37-3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (320) = 25.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.313

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.416

Индекс Альтмана Z = 5.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники