СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ" ИНН:1427010517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92121929 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6616306430
11504 Основные средства на конец предыдущего года63064300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6616306430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6306986710
12103 Запасы на конец отчетного года448124850
12104 Запасы на конец предыдущего года1248500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года264182216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года641822160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4501882670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1882672160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1111818910887
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8189658870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13603 Резервный капитал на конец отчетного года244000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1871642400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1642401920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года443176252204
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1762522040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7121512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1215120
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6616306430
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6306986710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6686426580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6427136830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1111818910887
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8189658870
21103 Выручка за отчетный год507572372462
21104 Выручка за предыдущий год5723724620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год721674151258
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6741512580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-214-1022210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1022212040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-214-1022210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1022212040
23303 Проценты к уплате за отчетный год6000
23403 Прочие доходы за отчетный год2532853980
23404 Прочие доходы за предыдущий год28539800
23503 Прочие расходы за отчетный год9836412
23504 Прочие расходы за предыдущий год836400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241752550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1752552040
24603 Прочее за отчетный год111150
24604 Прочее за предыдущий год1115120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23164240192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1642401920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231642400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1642401920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (1111) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (721+0+0) = -29.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-214)/Выручка (507) = -42.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (507) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.663

Индекс Альтмана Z = 3.53

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-42.21%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КЭСКИЛ"