СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС" ИНН:1427010549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92123555 ОКВЭД:01.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года535589723270
11504 Основные средства на конец предыдущего года5897232700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5355897230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5897233950
12103 Запасы на конец отчетного года1051286680
12104 Запасы на конец предыдущего года12866800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года771629
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года716290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21164474
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1644740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133151860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151865830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года668740809978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7408099780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6262620
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6262620
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4141410
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4141110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4648-170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48-1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1491518673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15186730
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5195897230
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5897239050
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5195897230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5897239050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года668740809978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7408099780
21103 Выручка за отчетный год686512284134
21104 Выручка за предыдущий год5122841340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год723387297134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3872971340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37125-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год125-1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37125-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125-1300
23403 Прочие доходы за отчетный год25156530
23404 Прочие доходы за предыдущий год565300
23503 Прочие расходы за отчетный год216112570
23504 Прочие расходы за предыдущий год1125700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-269-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69-1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-265-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65-1700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-265-170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (668) = -0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (723+0+0) = -5.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (686) = -5.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (686) = -0.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.287

Индекс Альтмана Z = 1.577

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.577<2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-5.39%), рентабельность компании (-0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ СЕЗОННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "САЙДАМ-ПЛЮС"