СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЧИМ" ИНН:1427010612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38696607 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1871972080
11504 Основные средства на конец предыдущего года19720800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1871972080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19720800
12103 Запасы на конец отчетного года40971410
12104 Запасы на конец предыдущего года9714100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14151414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1514140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16138251
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61382510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55173193265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1731932650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242370401265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3704012650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года411591710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15917100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5517318514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года173185140
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года187197208251
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1972082510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года187197216251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1972162510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242370401265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3704012650
21104 Выручка за предыдущий год187156440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1586440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1727000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1727000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год11821266
23504 Прочие расходы за предыдущий год212660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1181701820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16718200
24604 Прочее за предыдущий год111100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1181591710
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15617100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1181591710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15617100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (242) = -48.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.488

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.488

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.294

Индекс Альтмана Z = -3.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники