Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан" ИНН:1427010700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13121065 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года740849320
12104 Запасы на конец предыдущего года493200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7408493225
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4932250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74084932544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49325440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159015910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15911850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16151616185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16161850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57933316359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33163590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57933316359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33163590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74084932544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49325440
21103 Выручка за отчетный год5002155685
21104 Выручка за предыдущий год21556850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6102457474
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24574740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-110-302211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3022110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-110-302211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3022110
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16900
23403 Прочие доходы за отчетный год164589321000
23404 Прочие доходы за предыдущий год893210000
23503 Прочие расходы за отчетный год153663831041
23504 Прочие расходы за предыдущий год638310410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12078170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20781700
24604 Прочее за предыдущий год12800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11950160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19501600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-119500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19501600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (7408) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (610+0+0) = -18.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-110)/Выручка (500) = -22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (500) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Индекс Альтмана Z = 1.723

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.723<2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (-22%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "МТС Усть-Алдан"