ООО "КОРОНА" ИНН:1428001787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44073230 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года907283638310490
11504 Основные средства на конец предыдущего года363831815310714
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года90728367730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36773220130
12103 Запасы на конец отчетного года85535105758240
12104 Запасы на конец предыдущего года105751047110432
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41441108716730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10871171469528
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года674821291270
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2129212591616
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1710000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года150824235750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23575488760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2415526034826730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603487088932290
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года51923390310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39031492500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года526233973123870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года397314995029059
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года213476500750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года650010833750
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1100660760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21347175060
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17506169090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года256010000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16502221112110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211130302481
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16758231110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года311140300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2415526034826730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603487088932290
21103 Выручка за отчетный год331092059216340
21104 Выручка за предыдущий год205925313925378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14677434013270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4340497020147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18432162520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16252481690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год21515260390
22203 Управленческие расходы за отчетный год1034500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8087-52630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5263221300
23303 Проценты к уплате за отчетный год104200
23403 Прочие доходы за отчетный год15560
23404 Прочие доходы за предыдущий год5600
23503 Прочие расходы за отчетный год183612810
23504 Прочие расходы за предыдущий год61212171546
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6877-58190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5819209130
24603 Прочее за отчетный год3400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6843-58192260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5819209133685
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6843-58190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5819209130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6843)/Стоимость активов (241552) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8087)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14677+0+10345) = 32.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8087)/Выручка (33109) = 24.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6843)/Выручка (33109) = 20.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Индекс Альтмана Z = 0.185

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (24.43%), рентабельность компании (20.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники