Общество с ограниченной ответственностью "Артемида" ИНН:1428003640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15281766 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года110011000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111311003
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110031
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111311003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110031
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1059965-507
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года965-507-9
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1069975-497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года975-4971
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441250
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44125500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1255000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111311003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110031
21103 Выручка за отчетный год265073332664
21104 Выручка за предыдущий год733326640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218162883170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год628831700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4691045-506
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1045-5060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4691045-506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1045-5060
23303 Проценты к уплате за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год25461
23504 Прочие расходы за предыдущий год4610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год438999-507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год999-5070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год441250
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12500
24603 Прочее за отчетный год-30000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год694874-507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год874-5070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год694874-507
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год874-5070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (694)/Стоимость активов (1113) = 62.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2181+0+0) = 21.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (469)/Выручка (2650) = 17.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (694)/Выручка (2650) = 26.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.96

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.624

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.394

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 24.295

Индекс Альтмана Z = 36.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (17.7%), рентабельность компании (26.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Артемида"