ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ" ИНН:1428003720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72348660 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года459011880
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года90118826130
11503 Основные средства на конец отчетного года22304261592707220570
11504 Основные средства на конец предыдущего года26159270722057018457
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2234926249282600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2624928260231830
12103 Запасы на конец отчетного года8932547119702650
12104 Запасы на конец предыдущего года547119702650410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39560212642053616359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21264205361363528374
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262821060105535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10601055351630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5503380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7482927795229490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2779522949195440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97178540445120942727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54044512094272748871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2224331151060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3311510680650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7655338869260770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3886926077253800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года78837422403124333465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42240312433346537246
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1270705000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56348937194669262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года893719466926211625
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2867000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1834111804199660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118041996692620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97178540445120942727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54044512094272748871
21103 Выручка за отчетный год1420151188839855828391
21104 Выручка за предыдущий год1188839855828391136435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96462994388831127133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год994388831127133110466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4555319445102470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год194451024712580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4555319445102470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194451024712580
23303 Проценты к уплате за отчетный год34411887052
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18870520
23403 Прочие доходы за отчетный год134353950245
23404 Прочие доходы за предыдущий год53950245390
23503 Прочие расходы за отчетный год86012034104
23504 Прочие расходы за предыдущий год12034104487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425951797768870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17977688714470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312435951377-23933
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год359513772896846
24603 Прочее за отчетный год4654-15905260
24604 Прочее за предыдущий год1590-526-242220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3481715972498425380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1279260362538019026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год348171597249840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год127926036253800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34817)/Стоимость активов (97178) = 35.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45553)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96462+0+0) = 47.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45553)/Выручка (142015) = 32.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34817)/Выручка (142015) = 24.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.712

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.438

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.298

Индекс Альтмана Z = 13.294

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (3.59), коэффициент текущей ликвидности (4.08), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (32.08%), рентабельность компании (24.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "БРИНДАКИТ"