ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А" ИНН:1428009183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93787910 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30824342532819019853
11504 Основные средства на конец предыдущего года3425328190198539047
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3082434253281900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3425328190198530
12103 Запасы на конец отчетного года18976504753952544507
12104 Запасы на конец предыдущего года50475395254450723471
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года166361284961160
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12849611647530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40908182302403325061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18230240332030819533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7006757111132338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5711113233819991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14658782125808060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8212580806699060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17741111637810899689759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1163781089968975972042
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11692739251249300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3925124930319370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116937392612494031947
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39261249403194761075
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48747401625000413576
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40162500041357610000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11727549776463018
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года549776463018967
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3145826406412180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6047477117840560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7711784056578120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17741111637810899689759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1163781089968975972042
21103 Выручка за отчетный год295208160238133265120044
21104 Выручка за предыдущий год160238133265120044105616
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16845611972411704799836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1197241170479983682947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12675240514162180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4051416218202080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12675240514162180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4051416218202080
23203 Проценты к получению за отчетный год511372370
23204 Проценты к получению за предыдущий год1372372650
23303 Проценты к уплате за отчетный год4730400345081662
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4003450816621463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12207336648119470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3664811947184370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24415733023893734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7330238936876531
24603 Прочее за отчетный год1691371400
24604 Прочее за предыдущий год137140470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9748929181941814703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2918194181470312997
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год974892918194180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год291819418147030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (97489)/Стоимость активов (177411) = 54.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (126752)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168456+0+0) = 75.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (126752)/Выручка (295208) = 42.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (97489)/Выручка (295208) = 33.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.55

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.688

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.934

Индекс Альтмана Z = 13.433

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (42.94%), рентабельность компании (33.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ "ДЖУГДЖУР-А"