МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22" ИНН:1428009722 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36973050 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года188206205224
11504 Основные средства на конец предыдущего года206205224243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года188206205224
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года206205224243
12103 Запасы на конец отчетного года4654343229882610
12104 Запасы на конец предыдущего года3432298826103028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года91321755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32175568
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4755346431632628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3464316326283100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4943367033682852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3670336828523343
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года562562562500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года562562500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года561561561437
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года561561437437
13603 Резервный капитал на конец отчетного года453453453453
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года453453453614
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20-1485-182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1485-182184
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1596142815811208
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1428158112081735
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3347224217871644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2242178716441608
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3347224217871644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2242178716441608
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4943367033682852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3670336828523343
21103 Выручка за отчетный год24029187141631612418
21104 Выручка за предыдущий год18714163161241815707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1683112673112267705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126731122677059703
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7198604150904713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6041509047136004
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7030619449035241
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6194490352415820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год168-153187-528
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-153187-528184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год168-153187-528
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-153187-528184
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год168-153187-528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-153187-528184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год168-153187-528
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-153187-528184
32003 Величина капитала на 31562562500500
32005 Величина капитала на 31561561437437
32006 Величина капитала на 31453453453614
32007 Величина капитала на 31-1485-182184
32008 Величина капитала на 311428158112081735
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16801870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16803730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16801870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16801870
33003 Величина капитала на 31562562562500
33005 Величина капитала на 31561561561437
33006 Величина капитала на 31453453453453
33007 Величина капитала на 3120-1485-182
33008 Величина капитала на 311596142815811208
36003 Чистые активы на 311596142815811208
36004 Чистые активы на 311428158112081735
41103 Поступления – всего за отчетный год24192189451586613352
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23970186911586613247
41193 Прочие поступления за отчетный год2222540105
41203 Платежи – всего за отчетный год24182189451587913343
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1798212761123119194
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3988369124072692
41293 Прочие платежи за отчетный год2212249311611457
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100-139
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100-139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (168)/Стоимость активов (4943) = 3.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16831+7030+0) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (168)/Выручка (24029) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (168)/Выручка (24029) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.477

Индекс Альтмана Z = 2.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №22"