Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая" ИНН:1428009761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89991325 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года766676926835
11504 Основные средства на конец предыдущего года769268356145
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года12283260
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года32600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года889480186835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года801868356145
12103 Запасы на конец отчетного года693657857537
12104 Запасы на конец предыдущего года578575376524
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года427477916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4779191012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290732371865
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323718652050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10270949910318
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9499103189586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года191641751717153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года175171715315731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1059274314167
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года743141671380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1109379324668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года793246681881
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года202020202020
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года202020202048
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года202020202020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года202020202048
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5701721510465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72151046511802
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3503500
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года35000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6051756510465
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75651046511802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года191641751717153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года175171715315731
21103 Выручка за отчетный год275642393622507
21104 Выручка за предыдущий год239362250721322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год232451964719012
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год196471901218757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год431942893495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год428934952565
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год431942893495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428934952565
23403 Прочие доходы за отчетный год28624836
23404 Прочие доходы за предыдущий год24836341
23503 Прочие расходы за отчетный год1092945496
23504 Прочие расходы за предыдущий год9454960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351335923035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год359230352906
24603 Прочее за отчетный год352328248
24604 Прочее за предыдущий год328248223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год316132642787
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год326427872683
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год316132642787
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год326427872683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3161)/Стоимость активов (19164) = 16.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23245+0+0) = 18.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4319)/Выручка (27564) = 15.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3161)/Выручка (27564) = 11.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.374

Х5 = Выручка/Активы = 1.438

Индекс Альтмана Z = 2.891

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.891<2.9)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.7), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (15.67%), рентабельность компании (11.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Усть-Мая"