Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление" ИНН:1428009850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63832167 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года773300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года773300
12103 Запасы на конец отчетного года3400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года146200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года935700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года924400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года924400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года935700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11300
21103 Выручка за отчетный год213200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1333500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1120300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1120300
23403 Прочие доходы за отчетный год1320300
23503 Прочие расходы за отчетный год14300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1671)/Стоимость активов (9357) = 17.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-11203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13335+0+0) = -84.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-11203)/Выручка (2132) = -525.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1671)/Выручка (2132) = 78.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.179

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.198

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 3.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-525.47%), рентабельность компании (78.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Инвестиционно-строительное управление"