МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72" ИНН:1429000708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36955499 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5997113120
11504 Основные средства на конец предыдущего года9711312092
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5997113120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9711312092
12103 Запасы на конец отчетного года1749128417391268
12104 Запасы на конец предыдущего года1284173912681726
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года271270238196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года270238196495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3141277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14127724
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2023169520041471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1695200414712245
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2082179221171591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1792211715912337
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года97979797
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года97979797
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года34343434
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года34343434
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1293-16531500-904
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1653-1762-904-516
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1162-15221631-773
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1522-1631-773-385
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года324433144862364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3314374823642722
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324433144862364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3314374823642722
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2082179221171591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1792211715912337
21103 Выручка за отчетный год48861183489486909
21104 Выручка за предыдущий год118348948690911615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5246617049453918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6170494539186619
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-360566440032991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5664400329914996
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5407460434975289
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-360257-601-506
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год257-601-506-293
23404 Прочие доходы за предыдущий год15483300191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-360411-518-206
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год411-518-206-102
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год302000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-360713-858-388
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год713-178-388-378
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-360713-858-388
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год713-178-388-378

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-360)/Стоимость активов (2082) = -17.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5246+0+0) = -6.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-360)/Выручка (4886) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-360)/Выручка (4886) = -7.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.358

Индекс Альтмана Z = -5.947

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.56), рентабельность продукции (-7.37%), рентабельность компании (-7.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКА №72"