МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)" ИНН:1429001010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92119890 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11926037982299
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года119361038082309
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10380823090
12103 Запасы на конец отчетного года233236377871
12104 Запасы на конец предыдущего года23637787113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года78304490838213011
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4490819513011175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1314123204906
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4123204906285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года81954924946926598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4924915226598473
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2013049341327728907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49341296028907473
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12257057260
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года198000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35361940111510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16426942110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1589319406941110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19406942110100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4237299447535226
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2994443552260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42372994633628797
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2994601928797373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2013049341327728907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49341296028907473
21103 Выручка за отчетный год19500130801323247493
21104 Выручка за предыдущий год1308013232474930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20645106292790146973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1062927901469730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11452451-14669520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2451-146695200
22203 Управленческие расходы за отчетный год13985554138643365
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5541386433650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15130-3090-18533-2845
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3090-18533-28450
23403 Прочие доходы за отчетный год1777711963206063281
23404 Прочие доходы за предыдущий год119632060632810
23503 Прочие расходы за отчетный год2808214904424
23504 Прочие расходы за предыдущий год82149044240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2367659116912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6591169120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4731322342
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13223420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189452793510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год527-3289100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год189452793510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год527-3289100
32003 Величина капитала на 3110000100
32005 Величина капитала на 31198000
32007 Величина капитала на 311642694200
32008 Величина капитала на 31194069420100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18940010
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18940010
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18940010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18940010
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)12059000
33003 Величина капитала на 3110000100
33005 Величина капитала на 3112257000
33007 Величина капитала на 3135361940010
33008 Величина капитала на 311589319400110
36003 Чистые активы на 311589319400109
36004 Чистые активы на 31194085240100
41103 Поступления – всего за отчетный год362041696808808
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год361171375208808
41193 Прочие поступления за отчетный год87321600
41203 Платежи – всего за отчетный год3648517696049990
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2726412198044067
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6964381102034
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4678200
41293 Прочие платежи за отчетный год1790160503889
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-281-7280-41182
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-281920-41182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1894)/Стоимость активов (20130) = 9.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20645+0+13985) = -43.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15130)/Выручка (19500) = -77.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1894)/Выручка (19500) = 9.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.751

Индекс Альтмана Z = 6.33

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-77.59%), рентабельность компании (9.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ДИРЕКЦИЯ ЕДИНОГО ЗАКАЗЧИКА" МО "УСТЬ-ЯНСКИЙ УЛУС (РАЙОН)"