Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка" ИНН:1429002053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31467097 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1486000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года812000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15815815891
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1581589191
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16449701690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9701691150
12103 Запасы на конец отчетного года95083917751428
12104 Запасы на конец предыдущего года839177514281411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года553459406390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459406390479
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года580151060
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1510600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2083131322870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1313228718180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3727228324561933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2283245619332025
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6363630
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6363630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2496135610370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года135610378380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года255914191100901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14191100901405
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года116886413561032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года864135610321474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116886413560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года864135610320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3727228324561933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2283245619332025
21103 Выручка за отчетный год210112824161194
21104 Выручка за предыдущий год12824161194514
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1781942391489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год942391489362
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год320340250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340257050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год320340250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340257050
23403 Прочие доходы за отчетный год89301870
23504 Прочие расходы за предыдущий год101846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12133392120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3392125210
24603 Прочее за отчетный год7320130
24604 Прочее за предыдущий год2013310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1140319199490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год319199490131
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11403191990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3191994900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1140)/Стоимость активов (3727) = 30.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (320)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1781+0+0) = 17.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (320)/Выручка (2101) = 15.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1140)/Выручка (2101) = 54.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.246

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.191

Индекс Альтмана Z = 7.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.92), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (15.23%), рентабельность компании (54.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "община Татайка"