Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Куогастаах" ИНН:1429004029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52498009 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197252307362
11504 Основные средства на конец предыдущего года252307362417
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года99999966
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года99996666
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2963514060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3514064280
12103 Запасы на конец отчетного года2891981110
12104 Запасы на конец предыдущего года198111019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51539652214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39652214359
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12001720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9245943350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5943352140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1220945741642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года945741642871
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3662841900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2841902040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года378296202216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296202216534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года842649539426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года649539426337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8426495390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6495394260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1220945741642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года945741642871
21103 Выручка за отчетный год735775686597
21104 Выручка за предыдущий год775686597638
21203 Себестоимость продаж за отчетный год901894848943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8948489431025
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-166-119-1620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-119-162-3460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-166-119-1620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-119-162-3460
23403 Прочие доходы за отчетный год2712191560
23404 Прочие доходы за предыдущий год2191560280
23503 Прочие расходы за отчетный год18080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87100-140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100-14-3460
24603 Прочее за отчетный год5600
24604 Прочее за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8794-14-346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-14-346-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8294-140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94-14-3460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (1220) = 7.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (901+0+0) = -18.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-166)/Выручка (735) = -22.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (735) = 11.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.449

Индекс Альтмана Z = 1.62

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.62<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (-22.59%), рентабельность компании (11.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники