Сельскохозяйственный производственный кооператив община "Муштука" ИНН:1429004452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14441073 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года809109423901374
11504 Основные средства на конец предыдущего года1094239013741497
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15315315374
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1531537474
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года962124725430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1247254314480
12103 Запасы на конец отчетного года1424198918432786
12104 Запасы на конец предыдущего года1989184323002357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37122308413454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2308413454150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93204920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6068429727480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4297274827540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7030554452914688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5544529142024078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6606507900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5079455400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6616508945643448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5089456434483014
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года414455727754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года455727754524
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4144557270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4557277540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7030554452914688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5544529142024078
21103 Выручка за отчетный год2284249221271947
21104 Выручка за предыдущий год249221271947527
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1563019421494
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193319261494352
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72124921850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5592014530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72124921850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5592014530
23403 Прочие доходы за отчетный год903010360
23504 Прочие расходы за предыдущий год1501428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1624249211870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55811874390
24603 Прочее за отчетный год97-3300
24604 Прочее за предыдущий год33-7100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год152725251187413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5251258439115
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1527252500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год525125800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1527)/Стоимость активов (7030) = 21.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (721)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1563+0+0) = 46.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (721)/Выручка (2284) = 31.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1527)/Выручка (2284) = 66.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.981

Индекс Альтмана Z = 24.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.25), коэффициент быстрой ликвидности (11.59), коэффициент текущей ликвидности (15.03), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (31.57%), рентабельность компании (66.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники