Сельскохозяйственный производственный кооператив кочевая родовая община "Илин-Шар" ИНН:1429004886 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72331263 ОКВЭД:01.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2646132619261503
11504 Основные средства на конец предыдущего года1326192615031185
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2646132619260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1326192615030
12103 Запасы на конец отчетного года6776838762116222
12104 Запасы на конец предыдущего года838762116222482
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8637231199111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72311991113917
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99422750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227501168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8633911276850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9112768563330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112791043896117836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10438961178366752
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1301301300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1301301300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года109291004292410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10042924174010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110591017293717531
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10172937175316555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220266240305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266240305197
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2202662400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2662403050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112791043896117836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10438961178366752
21103 Выручка за отчетный год2788244728645830
21104 Выручка за предыдущий год2447286458305106
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3137227913824611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2279138246112963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34916814820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168148212190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34916814820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год168148212190
23403 Прочие доходы за отчетный год13076864860
23404 Прочие доходы за предыдущий год68648601854
23503 Прочие расходы за отчетный год142115050
23504 Прочие расходы за предыдущий год21104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9448528180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год852195712190
24603 Прочее за отчетный год57511170
24604 Прочее за предыдущий год51117700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8878017011099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год801184011493876
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8878017010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год801184011490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (887)/Стоимость активов (11279) = 7.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3137+0+0) = -11.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (2788) = -12.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (887)/Выручка (2788) = 31.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.746

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.268

Индекс Альтмана Z = 58.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.52), коэффициент быстрой ликвидности (8.44), коэффициент текущей ликвидности (39.24), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-12.52%), рентабельность компании (31.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники