СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ КОЧЕВАЯ РОДОВАЯ ОБЩИНА "МОХНАТКА" ИНН:1429004893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72331275 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95382610191318
11504 Основные средства на конец предыдущего года826101913181087
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16016016082
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1601608282
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111398611790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года986117914000
12103 Запасы на конец отчетного года3993340125002703
12104 Запасы на конец предыдущего года3401250027032664
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171215809401283
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15809401283855
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60203440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6307498137870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4981378439860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7420596749635386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5967496353864688
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6517506743034165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5067430341653927
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9039006601221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9006601221761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9039006600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90066012210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7420596749635386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5967496353864688
21103 Выручка за отчетный год2809189321102534
21104 Выручка за предыдущий год1893211025341101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2130156125792329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1561202223291003
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год679332-4690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год332882050
23403 Прочие доходы за отчетный год8905146250
23404 Прочие доходы за предыдущий год514625084
23503 Прочие расходы за отчетный год3233916
23504 Прочие расходы за предыдущий год335661611
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15378131470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8131471890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год920011
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год490071
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1445764138178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год764138178100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1445)/Стоимость активов (7420) = 19.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2130+0+0) = 31.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (679)/Выручка (2809) = 24.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1445)/Выручка (2809) = 51.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.207

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.217

Индекс Альтмана Z = 14.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (7.16), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (24.17%), рентабельность компании (51.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники