СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ РОДОВАЯ ОБЩИНА "МАРТЫН" ИНН:1429004967 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72335367 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70510061313843
11504 Основные средства на конец предыдущего года10061313843658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года705100613130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100613138430
12103 Запасы на конец отчетного года1196721200709
12104 Запасы на конец предыдущего года721200709805
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года910411160267
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года411160267267
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210611323600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11323609760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2811213816731819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2138167318191782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3503503500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3503503500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года166511917780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11917787850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2015154111281135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1541112811351154
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года796597545684
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года597545684628
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7965975450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5975456840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2811213816731819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2138167318191782
21103 Выручка за отчетный год1795206710501241
21104 Выручка за предыдущий год2067105012411152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123816179421260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161794212601450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5574501080
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год450108-190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5574501080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год450108-190
23404 Прочие доходы за предыдущий год1010075
23503 Прочие расходы за отчетный год531121150
23504 Прочие расходы за предыдущий год11211500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год504439-70
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год439-7-190
24603 Прочее за отчетный год302600
24604 Прочее за предыдущий год26000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год474413-7-19
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413-7-19-223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год474413-70
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год413-7-190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (474)/Стоимость активов (2811) = 16.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (557)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1238+0+0) = 44.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (557)/Выручка (1795) = 31.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (474)/Выручка (1795) = 26.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.466

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.179

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.531

Индекс Альтмана Z = 7.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (31.03%), рентабельность компании (26.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники