ООО "Усть-Янский" ИНН:1429005047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76710566 ОКВЭД:05.01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32762774512420
11504 Основные средства на конец предыдущего года2774512420741
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года327627745120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27745124200
12103 Запасы на конец отчетного года3739282425761773
12104 Запасы на конец предыдущего года2824257617731691
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37049020762049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490207620491935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года371591340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5913400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4480337347860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3373478638220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7756614752984242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6147529842424367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5894336834342585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3368343425852552
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1862277918641657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2779186416571815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1862277918640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2779186416570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7756614752984242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6147529842424367
21103 Выручка за отчетный год4058330312142961
21104 Выручка за предыдущий год3303121429612269
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2556344712202808
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3447122028082519
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1502-144-60
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144-61530
23403 Прочие доходы за отчетный год12035009310
23404 Прочие доходы за предыдущий год5009310168
23503 Прочие расходы за отчетный год1842222266
23504 Прочие расходы за предыдущий год4222226655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2687-669030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-66903-1130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год161000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2526-66849-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-668490-283

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2526)/Стоимость активов (7756) = 32.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2556+0+0) = 58.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1502)/Выручка (4058) = 37.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2526)/Выручка (4058) = 62.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.165

Индекс Альтмана Z = 8.928

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (37.01%), рентабельность компании (62.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники