ООО "Мечта" ИНН:1429005223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93781272 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7881564234111948
12104 Запасы на конец предыдущего года5642341119481672
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74244811974
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4244817451706
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3275738
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2723243831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7891062160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6093039600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7891609362163960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6093621639603409
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100007000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2561000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года434000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1561143410001162
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143431251000747
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4279298600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2986166900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5173167314221719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167314221719979
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9452465930910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4659309127980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7891609362163960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6093621639603409
21103 Выручка за отчетный год14997138601722314541
21104 Выручка за предыдущий год13860172231454116098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17992155511556114126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15551155611412615607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2995016620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-169104150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2995-169116620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-169116624150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2995-169116620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-169116624150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2995-16911662415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16911662415491
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2995016620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-169104150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2995)/Стоимость активов (7891) = -37.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2995)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17992+0+0) = -16.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2995)/Выручка (14997) = -19.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2995)/Выручка (14997) = -19.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.165

Индекс Альтмана Z = -1.709

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (-19.97%), рентабельность компании (-19.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники